Все актуальные статьи и новости в канале OnlyOne
Если ты работаешь с юрлицом или ИП, налоги — это не только про отчётность, но и про то, как на тебя смотрит банк и налоговая. Сейчас всё завязано на ЕНС — единый налоговый счёт. Это типа общего “кошелька” в ФНС, куда ты просто закидываешь деньги, а они уже сами разберутся, какой налог куда отправить.
Личный кабинет индивидуального предпринимателя
Если ты — ИП, тебе нужен ЛК ИП на сайте https://lkip2.nalog.ru (не открывается с VPN). В этом ЛК ты сможешь отслеживать баланс ЕНС, с помощью ЭЦП подать любое заявление и прочее. Обязательно зарегистрируйтесь и проверяйте раз в неделю раздел "письма", возможно туда придёт что-то важное... Особенно в период сдачи отчетности!
Как пополнить ЕНС
Всё, что тебе нужно — это платёжное поручение на реквизиты налоговой. В ЛК всё максимально просто:
Входишь в ЛК ИП
Открываешь вкладку “Уплата налогов”
Выбираешь “Пополнение ЕНС”
Вбиваешь нужную сумму
Получаешь платёжку — отправляешь её через банк
💡 Совет от банков:
Большинство банков рекомендует отправлять на ЕНС не менее 1% от исходящего оборота, чтобы не попасть под категорию клиентов с “низкой налоговой нагрузкой”. Это снижает риск блокировки счёта и повышает лояльность банка.
А если денег на ЕНС стало слишком много?
Хороший вопрос. Если вдруг ты перекинул лишнего (например, планировал платить 1%, а оборот резко упал) — деньги можно вернуть.
Как забрать излишки с ЕНС:
Входишь в ЛК ИП
Идёшь в раздел “Заявления”
Жмёшь “Подать заявление на возврат переплаты”
Указываешь сумму, счёт, на который вернуть
Подписываешь и отправляешь
Обычно возвращают в течение 10 рабочих дней. Бывает быстрее, если у тебя нет долгов и всё чисто.
Какие налоги платит ИП. УСН vs ПСН
Если ты на УСН (упрощёнка)
Тут всё зависит от объекта налогооблажения, который выбирается при открытии ИП:
УСН Доходы - 6% с доходов
УСН Доходы-Расходы - 15% с доходов минус расходы
(второй вариант подойдёт, если у тебя реально большие и подтверждаемые траты)
💡 Льготные регионы
Во многих субъектах РФ действуют пониженные ставки УСН — вплоть до 1% по доходам (например, республика Дагестан).
Посмотреть ставки можно в интернете по запросу "льготные регионы УСН 2025 год". Там укажут, попадает ли твой бизнес под льготу. Если да — налог будет реально ниже, и это легально.
В итоге ты платишь
налог УСН (ежеквартально или авансами)
фиксированные взносы за себя (~45–50 тыс в год)
страховые взносы в размере 1% с дохода свыше 300тыс рублей (не избежать)
Как рассчитать сумму пополнения на ЕНС
Пример:
У тебя за месяц прошло 1 200 000 ₽
Ставка по УСН 1% — это 12 000 ₽
Фикс взносы — допустим, ещё 5 000 ₽
Взнос 1% с дохода свыше 300тыс — это 12 000 ₽ (если превысил 300тыс до этого(
Значит пополняешь 29 000 ₽ на ЕНС — и ты в рассчёте
Можно платить больше (если хочешь заранее закрыть квартал или год)
Можно платить реже — главное не забыть до сроков
Если переплатил — вернёшь, не страшно
Если ты на ПСН (патент)
Ты просто покупаешь патент — налог с дохода не платишь вообще.
Платишь:
сумму патента (рассчитывается ФНС)
те же фиксированные взносы за себя
1% от суммы превышения 300тыс, если потенциальный возможный доход по патенту больше (указываете в самом патенте)
💡 Если патент на срок больше 120 дней - оплата разбивается на две части
А как же декларация если я на УСН?
Да, её всё ещё надо сдавать. И да — налоговая видит всё
Если ты на УСН, то просто платить налоги через ЕНС — недостаточно. Раз в год нужно подать декларацию УСН. Даже если ты работал всего пару месяцев, или вообще не вел деятельность декларацию всё равно сдаём.
Срок сдачи:
до 25 апреля следующего года, если ты ИП без сотрудников
Если ты закрыл ИП досрочно
Подать декларацию всё равно нужно — не позже 25 числа месяца, следующего за месяцем ликвидации. Например, закрыл ИП в августе — декларация должна быть до 25 сентября.
У ФНС полный доступ к движению по расчетным счетам. Они видят все твои поступления и списания по расчётным счетам. И если в декларации ты пишешь “заработал 100 000₽”, а по выписке у тебя оборот 2 000 000 рублей - камеральная проверка не заставит себя ждать.
💡 Главное правило
Суммы в декларации по УСН должны сходиться с выпиской
Куда подавать декларацию?
Через ЛК ИП (на сайте ФНС), если ты сделал её в формате XML в 1С
Через любой онлайн-бухгалтерский сервис - мы рекомендуем "Контур Экстрен", либо "Контур Эльба" если у вас УСН Доходы
Через своего бухгалтера (если не хочется разбираться)
Подписывается через ЭЦП (если подаёшь сам) или по доверенности. Декларация простая, занимает 5–10 минут, если есть доступ ко всем выпискам банковским.